Βασικό κριτήριο ελέγχου αποτελεί η συμφωνία των ποσών των καταθέσεων με τα εισοδήματα που έχουν δηλώσει κατά καιρούς στην Εφορία, ώστε τα ποσά των καταθέσεών τους να προκύπτουν από τα δηλωθέντα εισοδήματα ή από τις πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων.
Επί τέσσερα χρόνια, στις αποδείξεις που έκοβε, το παράνομο λογισμικό, το οποίο είχε εγκαταστήσει, έκανε αυτόματα έκπτωση από 90% έως και 99%(!) στα ποσά, που πέρναγαν τελικά στη μνήμη της ταμειακής μηχανής.
Στο πλαίσιο αυτό, με την πίεση της Κομισιόν και του ΟΟΣΑ, η ελληνική νομοθεσία προσαρμόστηκε και πλέον προβλέπει, πως, 7 διωκτικές αρχές μπορούν να βάλουν στο μικροσκόπιο τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών όλων των προσώπων που έχουν ελληνικό ΑΦΜ.